ジュニアNISA廃止後の代わりは？2027年開始「こども支援NISA」と新NISA活用術を徹底解説

ジュニアNISA廃止後の代わりは？2027年開始「こども支援NISA」と新NISA活用術を徹底解説

ジュニアNISAが2023年末に廃止され、2024年からは待望の「新NISA」がスタートしました。しかし、新NISAは18歳以上の成人が対象。子育て世代からは「子供の名義で非課税運用はもうできないの？」という不安の声が多く聞かれます。

結論から言えば、「こども支援NISA（仮称）」という新制度が2027年1月からスタートすることが決定しています。

この記事では、ジュニアNISA廃止後の空白期間（2024〜2026年）をどう乗り切るか、そして2027年から始まる新制度の概要、さらには祖父母からの贈与や親のNISAとの使い分けなど解説します。

1章. ジュニアNISA廃止後、今起きていること

「ジュニアNISAが廃止された」という事実は知っていても、「今、自分の持っている口座の中で具体的に何が起きているのか」を正確に把握している方は意外と少ないものです。

2024年の廃止から数年が経過した現在、ジュニアNISA口座は「放置しても良い場所」から「出口戦略を考えるべき場所」へとフェーズが変わっています。具体的に起きている3つの変化を深掘りします。

1. 資金の「塩漬け」が最強の戦略になった（継続管理勘定の魔法）

ジュニアNISAは新規の買い付けこそできませんが、実は「18歳まで非課税で運用し続けられる」という強力な特例が動いています。

• 自動ロールオーバーの仕組み：

  当初の非課税期間（5年）が終わると、資産は自動的に「継続管理勘定」という箱に移されます。ここに移った資産は、18歳になるまでずっと非課税です。

• 【具体例】0歳で投資を終えたAさんの場合：

  2023年に生まれたばかりの子供のために80万円分を投資して終了したとします。この80万円は、子供が18歳になるまでの約18年間、1円も税金を払わずに運用され続けます。

  仮に年利5%で運用できれば、18年後には約190万円。本来なら増えた110万円に対して約22万円の税金がかかりますが、非課税のため手元に残せます。

2. 「18歳の壁」が消滅し、引き出しが自由化された

これが最大の変更点です。以前は「18歳まで引き出すと過去に遡って課税される」という恐ろしいペナルティがありましたが、現在はいつでも非課税で全額払い出しができます。

• 「全部かゼロか」のルール：

  注意が必要なのは、「一部だけ解約して引き出す」ことができない点です。引き出す際は、ジュニアNISA口座にある全ての資産を売却し、口座を解約（閉鎖）しなければなりません。

• 【具体例】中学入学時の塾代が必要になったBさんの場合：

  「高校まで待つつもりだったけど、中学受験の塾代が足りない！」となった場合、BさんはジュニアNISA口座を解約して、非課税で全額を受け取り、塾代に充てることができます。以前なら課税されて損をしていましたが、今は柔軟に「教育費の予備費」として使えるようになっています。

3. 「特定口座（課税）」への強制移管リスク

「18歳まで非課税」と言いましたが、厳密には「18歳になる年の12月末」までです。これを超えると、資産は自動的に「課税口座（特定口座など）」に移されてしまいます。

• 新NISAへの自動移行はされない：

  ここが一番の落とし穴です。子供が18歳になって「成人NISA（新NISA）」が始まっても、ジュニアNISAの資産が自動で新NISAに移る（ロールオーバーする）ことはありません。

• 【具体例】18歳になったC君の場合：

  高校を卒業するC君。ジュニアNISAで増えた100万円の資産をそのまま持っていると、翌年1月1日に「課税口座」に移ります。それ以降に値上がりした分には、しっかり20.315%の税金がかかるようになります。

  対策： 非課税メリットを継続したいなら、18歳の年末までに一度売却し、改めて「新NISA」で買い直すという手続きが必要です。

4. 証券会社での「手続き」と「管理」の複雑化

現在、親御さんが直面しているのは「管理の煩わしさ」です。

• 売却はできるが再投資は不可： ジュニアNISA内で投資信託を売却して現金化しても、その現金で別の株を買うことはできません。現金として置いておくか、全額引き出すかの二択です。

• 住所変更や改姓の漏れ： 2023年以降、口座を触らなくなったことで、引っ越し後の住所変更などを忘れているケースが増えています。18歳時の解約手続きでスムーズにいかないリスクがあるため、定期的なログインと住所確認が推奨されています。

まとめ：今すぐチェックすべきこと

2024年〜2026年の「空白の3年間」

現在（2026年2月）、子供名義で新たに「非課税投資」を始める公式な制度は存在しません。しかし、2027年からの新制度開始を控え、戦略を練る時期に来ています。

2章. 2027年開始！「こども支援NISA」の全貌

2024年にジュニアNISAが終了し、多くの親御さんが「もう子供の名義で非課税運用はできないのか」と肩を落としましたが、朗報です。2025年末に発表された税制改正大綱により、2027年1月から新制度「こども支援NISA（仮称）」のスタートが事実上決定しました。

この章では、最新情報に基づき、新制度の全貌と「名義資産」という名の落とし穴について、さらに深く掘り下げます。

1. こども支援NISAの最新スペック

ジュニアNISAの「不便だった点」が大幅に改良されています。

【具体例】教育資金の「2段階活用」

0歳から始めた場合、最短10年（10歳）で枠の600万円を埋められます。

1. 第1段階（12歳〜）： 中学受験の費用や、高校の入学金として一部を解約。

2. 第2段階（18歳〜）： 残った分は、そのまま大学の学費や、子供が社会人になった際の「結婚・独立資金」として一生持ち続ける。

   このように、「教育費で使い切る」だけでなく「一生モノの資産を渡す」という2つの顔を持てるのが新制度の強みです。

2. 潜むリスク：注意すべき「子どもの同意」と「名義資産」

新制度には、ジュニアNISAにはなかった「透明性」が求められています。ここを疎かにすると、税務署から「脱税」を疑われるリスクがあります。

① 「子どもの同意」という法的ハードル

12歳を過ぎて資金を引き出す際、金融機関から「本人の同意」を確認する手続きが導入される見込みです。

• リスク： 親が勝手に「自分の生活費」のために子供の口座からおろすことはできません。

• 対策： 普段から「これは君の将来のためのお金だよ」と本人に伝え、通帳のコピーを見せるなど、親子で資産を共有する姿勢が必要です。

② 「名義資産」とみなされるリスク

親が子供の名義を借りて投資しているだけ（実質は親の金）と判定されると、将来引き出す際に「多額の贈与税」や、親が亡くなった際の「相続税」の対象になります。

• リスク判定： 「子供が口座の存在を知らない」「印鑑や通帳を親が完全に隠し持っている」状態は危険です。

• 対策： 贈与が発生するたびに「贈与契約書」を作成し、実態として「子供の財産」であることを明確にしておきましょう。

3. メリット・デメリットの詳細まとめ

【メリット】

• 恒久的な非課税メリット： 18歳で制度が終わったジュニアNISAと違い、売却しなければ一生非課税。複利の恩恵を最大化できます。

• 「親の枠」を節約できる： 親が自分の新NISA（1,800万円）を老後資金に使いたい場合、子供の枠（600万円）を別に確保できるのは大きな利点です。

• 離婚時の資産防衛： 法的には「子供の財産」となるため、万が一親が離婚する場合でも財産分与の対象外として守られます。

【デメリット】

• 損益通算ができない： 他の口座で利益が出ていても、NISAでの損失と相殺して税金を安くすることはできません。

• 12歳までの「資金ロック」： どんなに家計が苦しくなっても、12歳までは原則おろせません。「教育資金以外の余剰資金」で取り組むことが絶対条件です。

• 商品ラインナップの限定： つみたて投資枠に準ずるため、レバレッジ型投信や個別株（応援したい企業の株など）は買えません。

3章. 2027年までの「代替案」と活用のステップ

2024年にジュニアNISAの新規投資が終了し、2027年1月の「こども支援NISA（仮称）」開始まで、未成年者名義の非課税枠は「空白の期間」に入っています。

しかし、この期間をただ待つのはもったいないことです。2027年までの「代替案」と、賢く資産を繋ぐための具体的なステップとテクニックを深掘りします。

1. 2027年までの「3つの代替ルート」

新制度が始まるまでの間、資金をどこで運用すべきか。以下の3つのルートを検討してください。

① 親の新NISA枠を活用する（最強の代替案）

親の「つみたて投資枠」や「成長投資枠」が余っているなら、そこを教育資金の置き場にするのが最も合理的です。

• テクニック： 親の口座内で「教育資金用」の銘柄を1つ決め、他の資産と混ぜないようにすると管理が楽になります（例：老後用は全世界株式、教育用はS&P500にするなど）。

• メリット： いつでも引き出し可能で、贈与税のリスクもゼロです。

② 未成年口座（特定口座・課税）での仮運用

「親の枠はすでにいっぱい」という場合は、子供名義の特定口座（源泉徴収あり）を開設します。

• テクニック： 2027年になったら、ここで運用していた資産を一度売却し、「こども支援NISA」へ順次移し替えます。

• 注意点： 利益に対して約20%の税金がかかりますが、放置して現金のまま寝かせておくより、複利の恩恵を得られる可能性が高まります。

③ 預貯金・個人向け国債（安全資産）

「3〜5年以内に使うお金」であれば、無理に投資せず、個人向け国債（変動10年）などで確保しておくのも立派な戦略です。

2. 資産を繋ぐ「活用の4ステップ」

2027年の新制度開始をスムーズに迎えるためのロードマップです。

STEP 1：ライフプランの棚卸し

子供が「いつ」「いくら」必要になるかを再確認します。

• 中学受験（12歳）： 新制度の払い出し制限が解除されるタイミングと重なります。

• 大学入学（18歳）： ここが最大の山場。

• ポイント： 12歳より前に必要なお金（小学校の入学準備など）は、できる限りNISAではなく現金で用意しましょう。

STEP 2：ジュニアNISA既存資産の「放置」を徹底

既にジュニアNISAにある資産は、18歳まで非課税で保有できます。

• テクニック： 「絶対に触らない」ことが最大のテクニックです。2024年以降はいつでも引き出せますが、一度引き出すと口座が閉鎖され、非課税枠を捨ててしまうことになります。

STEP 3：親のNISA枠の優先利用

2027年までは、家計の余剰資金をすべて親の新NISAに集中させます。夫婦2人で最大3,600万円の枠があるため、一般的な教育資金（1人500万〜1,000万円）であれば親の枠だけで十分カバーできる家庭も多いはずです。

STEP 4：2027年、こども支援NISAへのスイッチ

新制度が始まったら、以下の優先順位で資金を投入します。

1. 毎月の児童手当： これをそのまま積み立てに回す（月1〜1.5万円）。

2. 祖父母からの贈与： お祝い金などを新制度の枠（年60万円）に優先投入。

3. 特定口座からの移行： 特定口座で仮運用していた分を売却して、新制度へ移動。

3. 実践テクニックと「名義預金」回避のコツ

テクニック：出口の「逆算売却」

教育資金は「使う時期」が決まっています。

• 例： 18歳で使う予定なら、15歳（中学3年生）くらいから、暴落に備えて少しずつ売却（現金化）を進めるのがセオリーです。NISAは無期限ですが、「必要な時に暴落している」リスクを回避するために、3〜5年かけて段階的に利益を確定させましょう。

罠：税務署が見ている「名義」の真実

子供名義の口座で最も怖いのが、税務署に「これは親のお金だ（名義預金）」とみなされることです。

• 具体例な回避策：

  • 贈与契約書の作成： 毎年10万円でも「あげた、もらった」の証拠を残す。

  • 子供への告知： 12歳になったら「君のためにこの口座を作っているよ」と伝え、金融教育を兼ねてログイン画面を一緒に見る。

  • 子供のお年玉を入金： 子供自身がもらったお金を入金している実績を作ると、「子供の資産」としての実態が強固になります。

4章. 祖父母からの贈与・教育資金としての活用術

ジュニアNISAが廃止され、2027年から「こども支援NISA」が始まるまでの間、祖父母からの贈与をどう扱うかは非常に重要なテーマです。特に「教育資金」という名目での贈与は、税務署のチェックも厳しくなりやすいため、初心者が陥りがちな罠を避けつつ、最大限に活用する術を深掘りします。

1. 祖父母からの贈与を活用する「3つのルート」

祖父母から孫への贈与には、主に以下の3つの方法があります。これらを組み合わせるのが最も効率的です。

① 暦年贈与 × こども支援NISA（2027年〜）

年間110万円までの贈与が非課税になる「暦年贈与」の枠を使い、その中からNISAの年間投資枠（60万円）を埋める方法です。

• 具体例： 祖父母から孫へ毎年100万円を贈与。そのうち60万円を「こども支援NISA」で世界株投信に積み立て、残りの40万円を現金で貯蓄。

• メリット： NISAでの運用益が非課税になるだけでなく、将来の相続税対策（資産の移転）としても非常に強力です。

② 教育資金の一括贈与特例

「教育資金」として使う場合に限り、1,500万円まで一括で非課税贈与できる制度です。

• 具体例： 祖父母が孫の私立中学・高校・大学の学費を一括で支払いたい場合、専用の信託銀行口座に1,500万円を預け入れます。

• 使い分け： NISAは「将来の大学費用や自立資金」として長期運用し、この特例は「直近の学費や入学金」として現金で確保しておく、という併用が賢いやり方です。

③ 都度贈与（都度払い）

実は、学費や入学金をその都度、祖父母が直接学校に振り込む場合は、金額にかかわらず贈与税はかかりません。

• ポイント： 「将来のために」と現金を渡すと贈与税の対象になりますが、「今必要な入学金300万円」を祖父母が直接支払えば非課税です。

2. 初心者が絶対に注意すべき「名義預金」と「贈与の証拠」

良かれと思ってやったことが、将来「脱税」とみなされないために、初心者が守るべき鉄則が3つあります。

① 「贈与契約書」を必ず作成する

たとえ身内であっても、「あげました」「もらいました」という意思表示を書類に残すことが法的に重要です。

• 失敗例： 祖父母が孫に内緒で口座を作り、毎年100万円ずつ入金していた。

• 結果： 孫がその存在を知らなければ、それは「祖父母の隠し財産（名義預金）」とみなされ、祖父母が亡くなった際に相続税が課せられます。

② お金の流れを「通帳」に残す

現金の手渡しはNGです。必ず「祖父母の口座」から「孫の口座（NISAの原資口座）」へ振り込みを行い、記録を残してください。

③ NISA口座は「親権者」が適切に管理・告知する

こども支援NISAは子供の名義ですが、管理は親（親権者）が行います。

• 注意点： 2027年開始の新制度では「12歳以降の払い出しには本人の同意が必要」になる見込みです。子供が中学生になったら、祖父母からの贈り物であることを伝え、金融教育の教材として一緒に画面を見るなど、「子供の資産である実態」を作っておきましょう。

3. 具体的な活用シミュレーション

【ケース：祖父母から毎年60万円の支援を受ける場合】

• 0歳〜10歳： 毎年60万円を贈与してもらい、こども支援NISAの生涯枠600万円を最短で埋める。

• 10歳〜18歳： 追加投資はせず、NISA内で運用を継続。その間の贈与金（年60万円）は、現金として銀行口座に貯める、あるいは「親の新NISA枠」の原資にする。

• 18歳時点： NISA枠は運用益で1,000万円超に、現金も約500万円ほど貯まっており、医学部などの高額な学費にも対応可能。

まとめ：初心者のためのチェックリスト

•  祖父母と「2027年からNISAで運用したい」と方針を共有したか？

•  子供名義の銀行口座（振り込み用）は準備できているか？

•  「贈与契約書」のテンプレートをダウンロードしてあるか？

•  直近の学費（都度払い）と、将来の資産形成（NISA）を分けて考えているか？

祖父母からの支援は、単なる「お金の移動」ではなく、**「世代を超えた資産形成」**です。税務リスクをしっかり回避しながら、新制度を最大限に活用しましょう。

5章. 優先順位のガイドライン：どこにお金を入れるべき？

資産運用の世界には「まずこれ！」という鉄則があります。特にお金がかかる子育て世代にとって、資金の投入先を間違えると「教育費は貯まったけれど自分たちの老後が火の車」という事態になりかねません。

2027年から始まる「こども支援NISA」を見据えた、資産投入の優先順位を詳しく解説します。

1. 資産投入の優先順位：5つのステップ

家計を守りながら賢く増やすための、絶対的なガイドラインです。

2. なぜ「こども支援NISA」より「親の新NISA」が先なのか？

多くの親御さんが「子供名義の口座を先に作りたい」と考えがちですが、専門家が親の枠を優先させるのには3つの明確な理由があります。

• 理由①：引き出しの自由度（流動性）

  こども支援NISAには「12歳まで引き出せない」というロックがかかります。一方、親の新NISAはいつでも、いくらでも、ペナルティなしで引き出せます。中学校の入学前に急にまとまったお金が必要になった際、親の口座ならすぐに対応可能です。

• 理由②：枠の大きさが違う

  親の非課税枠は1人1,800万円。夫婦なら3,600万円あります。これだけあれば、子供2人の大学費用（約1,000万〜2,000万円）と自分たちの老後資金を十分一箇所で管理できます。

• 理由③：贈与税のリスク回避

  親のお金を子供の口座に移すと「贈与」になりますが、親の口座で増やして学費として支払う分には、贈与税を気にする必要がありません。

3. 「こども支援NISA」に切り替えるべき「3つのタイミング」

では、どんな時に子供名義の「こども支援NISA」を使うべきなのでしょうか？

1. 親の非課税枠（1,800万円）が埋まりそうな時

   自分たちの資産形成が順調で、枠が足りなくなってきたら、子供の枠（600万円）を第2のポケットとして活用します。

2. 祖父母から「孫のために」と資金援助を受けた時

   祖父母の思いを尊重し、子供独自の資産として管理する場合です。この場合、親の資産と混ざらないため管理が非常にクリアになります。

3. 金融教育を本格的に行いたい時

   子供が中学生になり、自分名義の口座で「お金が働く仕組み」を実感させたい場合、子供名義の口座があることは大きな教育的メリットになります。

4. 教育資金準備の「黄金比」テクニック

投資だけで教育資金を準備するのはリスクがあります。以下の比率を意識してみてください。

教育資金の理想バランス：【現金 50% ： 投資 50%】

• 現金（預貯金・学資保険など）： 高校までの学費や、大学の入学金など「絶対に減らしてはいけないお金」として確保。

• 投資（NISA）： 大学の授業料や将来の自立資金など、10年以上の期間がある「増えたらラッキー、最悪減っても他でカバーできるお金」として運用。

これからの子育て世代が取るべきアクション

ジュニアNISAはなくなりましたが、悲観する必要はありません。むしろ、2027年からの新制度に向けて「今は親のNISAを育てる時期」と捉えましょう。

2027年を待つ必要はなく、今すぐできるアクションはこれです。

1. まずは親の新NISAを始める。（月3万〜5万円など、無理のない範囲で）

2. 児童手当は「現金」で貯めておくか、親のNISAに上乗せする。

3. 2027年になったら、家計に余裕がある場合のみ「こども支援NISA」を開設する。

4. 一貫して： 「全世界株式」や「S&P500」などのインデックスファンドを主軸にし、10年〜15年の長期スパンで構える。

資産運用の主役は、あくまで「家計全体」のバランスです。親が経済的に安定していることが、子供にとって最大の教育支援になります。

教育資金の正解は「早期開始」と「非課税枠の最大活用」です。まずは親御さんのNISA口座の状況をチェックすることから始めましょう。